Objetivo: reducir la factura fiscal del IRPF para ahorrar 1.400 euros

Empecemos resumiendo qué tipo de cosas podemos hacer para reducir nuestra factura fiscal, así como las novedades para el próximo año 2011 y, que por tanto, nos afectarán en las decisiones del último mes del año.

PLANES DE PENSIONES
Una de las mejores formas de reducir nuestra deuda fiscal es la contratación o aportación a planes de pensiones ya que todo lo que se aporte con el límite de un 30% sobre nuestros rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas, o de 10.000€ (12.500€ en el caso de personas con más de 50 años), se restará íntegramente de la base imponible que generen nuestros rendimientos. Con lo cual si queremos hacer un cálculo grosso modo del ahorro que producen, podemos aplicar el porcentaje del tipo medio de gravamen que soportamos y aplicarlo a la cantidad que aportemos al plan de pensiones (aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social).

Gestha estima que los planes de pensiones permiten un ahorro medio de 384 euros, que puede oscilar entre los 200 y los 3.500 euros dependiendo de las características de cada contribuyente. La aplicación de únicamente estas dos medidas ofrecería un ahorro de entre 1.000 y 4.700 euros, con una reducción media de unos 1.200 euros.

Otra forma de reducir nuestra factura fiscal es la aportación de fondos a entidades sin ánimo de lucro que estén registradas según la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo. El importe tendrá un deducción en la cuota en un tramo del 15% al 30% dependiendo del tipo de entidad.

TERREMOTO EL 1 DE ENERO EN LA VIVIENDA
Con respecto a la vivienda, a las decisiones que se pueden tomar en este cierre fiscal también podemos añadir todos los cambios que se van a producir en el año 2011, y que por lo tanto afectarán a nuestras decisiones actuales.

En lo relativo a la deducción por adquisición de vivienda habitual, a partir del 1 de Enero de 2011, convivirán 2 regímenes, los cuales se aplicarán dependiendo si la adquisición de la vivienda habitual es anterior al 01/01/2011 o posterior.

Si la compra de la vivienda habitual se produce antes del 01/01/2011, entonces aplicaremos el régimen de deducción existente hasta hoy día, el cual nos permite deducirnos un 15% de las cantidades pagadas durante el año con un límite de 9.015 €, esta deducción también estará vigente para todos aquellos que hayan entregado cantidades a cuenta para la compra de su vivienda habitual, y por supuesto se mantiene la compensación fiscal para los que adquirieron la vivienda habitual antes del 20/01/2006. (Leer el artículo «Cuenta atrás para comprar piso: consulta los chollos de bancos y cajas»)

Si la compra de la vivienda habitual se produce desde el 01/01/2011, solo se podrán acoger a la deducción de la vivienda habitual aquellas personas que tengan una base imponible inferior a 24.107,20€ , de tal forma que la deducción máxima será para aquellas personas que tengan una base imponible igual o inferior a 17.707,20€, y se deducirán un 15% de un límite de 9040€, y de forma progresiva se aplicará la deducción de forma inversa hasta los 24.107,20€.

Por lo tanto si nuestra idea es adquirir una vivienda habitual deberíamos agilizar todos los procesos posibles para que se produzca la compra-venta antes del 01/01/2011, ya que el nuevo régimen de deducciones es mucho más restrictivo.

Sin embargo, la deducción por alquiler de vivienda habitual se iguala a la deducción al régimen de adquisición de vivienda habitual, por lo tanto de incentiva más esta opción teniendo en cuenta también que para el arrendador el rendimiento neto por arrendamiento de viviendas se reduce en un 60% ( antes era de un 50% ), su base imponible se reduce aún más.

Si el inquilino tiene entre 18 y 30 años, y sus ingresos son superiores al IPREM, su reducción será del 100%.

ADIOS AL CHEQUE BEBÉ
Otra de las supresiones que comenzarán en el año 2011 será la deducción por nacimiento o adopción, “Cheque- bebe” de 2.500€. Los rendimientos irregulares que antes obtenían una reducción del 40%, a partir del 01/01/2011 no podrán ser superiores a 300.000€, ya que a partir de esa cantidad se tributará como un rendimiento regular y por tanto por la totalidad.

GOLPE A LOS MÁS RICOS: NUEVOS TRAMOS Y CAMBIOS EN SICAVS
Se crearán dos nuevos tramos en la tarifa general, a partir de 120.000€ y 175.000,20€.

Y con respecto a las SICAV, se han producido unas modificaciones que tienen efecto desde el 23/09/2010, en las reducciones de capital con devolución de aportaciones y en las distribuciones de prima de emisión tributan y tributarán como dividendos ( Rendimientos de capital mobiliario), pero no aplicando la exención de los primeros 1.500€. Las devoluciones de prima de emisión tributan en su totalidad, y las devoluciones de capital tienen un límite que es el mayor de dos importes :

– El aumento entre el importe de compra y el importe en el momento de la reducción de capital.

– Cuando la reducción proceda de beneficios no distribuidos, el valor de esos beneficios.

Lo que exceda de estos límites se restará del valor de adquisición de las acciones y tributarán los excesos como rendimientos de capital mobiliario.

NUEVA DEDUCCIÓN POR OBRAS
Además, desde mediados de abril de este año se ha comenzado a aplicar una nueva deducción del 10% por obras de mejora de la vivienda habitual, aunque es incompatible con la deducción por inversión en vivienda habitual para las mismas cantidades. Sin embargo, se puede aprovechar cuando no se cumplan los requisitos de la deducción por inversión en vivienda por los contribuyentes con ingresos hasta 53.007,20 euros anuales.

Esta deducción es aplicable tanto en la vivienda habitual como en el edificio en que se encuentre, para las obras realizadas entre el 14 de abril de este año y el 31 de diciembre de 2012 dirigidas a mejorar la eficiencia energética, las cubiertas y la estanqueidad, el saneamiento, el acceso a Internet y a la TDT, las instalaciones de electricidad, agua o gas, la adaptación de la vivienda a discapacitados, o la mejora de la accesibilidad.

LOGRAR AHORROS DE 1.400 EUROS
Según los Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) los ahorros que se pueden obtener no son nada desdeñables. Así, un contribuyente medio podría ahorrarse al menos 1.400 euros en su declaración de la renta del próximo 2010 si aprovecha, antes de que finalice el año, algunas de estas ventajas fiscales derivadas de algunas de las desgravaciones que juegan a su favor. Gestha recuerda que la medida «más efectiva» para «redondear» la factura final continúa siendo la compra de vivienda habitual, su rehabilitación o la apertura de una cuenta vivienda, seguidas de las aportaciones a los planes de pensiones, las donaciones y otras menos frecuentes como las cuotas de carácter político o sindical.

De la misma forma, aconsejan hacer reformas en la vivienda antes que acabe el año con un límite deducible de 9.015 euros anuales. La reforma, que debe hacerse como ampliación o consolidación de estructuras, fachadas y cubiertas, debe tener un coste global que supere el 25% del precio de adquisición o de mercado en el momento de efectuarla u obtener la calificación de actuación protegida.

Gestha también recuerda que existen otras medidas menos conocidas, como la materialización de las pérdidas generadas por fondos de inversión, acciones o derivados financieros, la apertura de una cuenta ahorro-empresa con una deducción fiscal del 15% a las aportaciones que realicen, los donativos a ONG, las aportaciones a partidos políticos o el pago de cuotas a sindicatos. Estas tres últimas actividades pueden reducir entre 110 y 629 euros la declaración de la renta, con un ahorro medio de unos 218 euros.

[Via Invertia]

Si te ha gustado este artículo puedes completarlo dejando un comentario o bien puedes suscribirte al feed y recibir las entradas futuras en tu lector de feeds.